财务共享平台建设研究

文｜吴彬彬

财务共享平台建设借助信息技术能力，打破时间空间障碍，规范业务财务操作流程，提升财务处理效率，实现精细化管理，增强财务价值创造能力，促进业财深度融合。财务共享模式颠覆了传统财务核算处理方式，20世纪80年代的福特公司建立了全球第一家财务共享中心，借助统一信息系统、会计政策、会计科目、数据标准、流程制度等实现了业务财务的深度一体化。

（一）传统财务信息化系统的应用架构

传统的财务信息化系统，依托于企业的ERP系统，财务管理作为其系统的一个功能模块，为企业的资金业务提供会计核算，实现企业的财务管理工作。ERP系统整合了人力资源、物资采供、商品销售、生成经营、资产运作等功能模块，是一种企业核心业务大型管理信息化系统。

（二）淮南矿业集团财务共享平台架构

与传统财务信息化系统的架构相比，财务共享平台的应用架构更加先进与稳定，以淮南矿业集团财务共享平台为例，基于容器技术、微服务架构部署在PaaS平台运行使用，其主要功能模块包括了电子报账、电子影像、发票采集、发票管理、资金结算、共享运营、财务核算及报表、电子档案、财务数据分析、商旅平台等。

（三）不同架构的分析比较

随着技术的发展，为了和外部的互联网世界打通，传统企业的技术架构受到很大挑战，以财务共享平台信息化为基础，构建财务自动化和智能化应用，推动企业数字管理、决策和创新发展，打造财务数智体系，实现企业数字神经网络系统的重要手段。

财务共享平台功能更为强大，致力于打造业财税一体化数字化共享平台，实现5大流程支撑，包括审批流、内控流、核算流、资金流、数据流；
4大运维管理，包括平台管理运维、流程设计管理、业务单据管理、运营质量管理。财务共享平台作为业财数据中心,集成了大量业务数据,同时,平台还将集团公司各项基础数据进行集成应用,如客户及供应商数据、采购销售数据、成本费用数据、工程投资管理数据、人工薪酬成本数据等，形成企业数据资源。通过企业数据治理和数据中台的应用,借助算法算力进行数据挖掘和分析,形成企业的数据应用体系,如在经营管理和全面预算管理等方面，进行历史数据分析、未来指标数据预测分析,为集团提供数据驱动的决策支持。

随着人工智能的深化应用，通过智能化手段将财务结构化数据信息进行采集处理，根据实际业务构建财务分析模型，加以深度数据分析挖掘，从而分析出企业经营财务状况，为企业决策提供数据支持。

（一）智能技术

大数据、人工智能、区块链等技术的出现，使得财务域的数据发生了量变到质变的转化，主要经历了三个阶段，一是从财务管理单机版系统产生的数据无法被共享，使用范围受限；
二是基于BS架构ERP系统建设，实现了企业级的数据中心；
三是SaaS架构的发展，多服务通过PaaS平台底座融合建设，使得财务信息化系统架构较以往发生了巨大变化，适应了系统安全性、可靠性、可移植性等发展需要。

（二）作用分析

1.财务基础工作的智能化

随着财务智能化技术的推广应用，财务处理流程更加标准规范，传统基础性、重复性财务工作可以完全由RPA机器人承担，比如发票合规审核、报表报送、银行流水下载等，这些重复性高，业务处理模式较为固化，RPA机器人可以自动处理，并且准确率很高，实现了降本增效。

2.提高风险管控能力

引进财务智能化，运用物联网、大数据、区块链、财务RPA等信息技术，建立有效的数据分析模型，对财务数据进行归纳、分析，将风险控制由事后转向事前，风险得到了有效的控制，加强了企业风险管理的能力。

3.价值再造，紧跟时代步伐

传统财务人员在企业从事重复且繁琐的基础财务工作，随着企业数字化发展战略全面实施，通过构建财务共享体系，搭建财务共享平台，实现财务集中管理。企业财务工作转变成战略财务、业务财务、共享财务模式，释放了大量人力资源，可以从事更高价值的财务工作，集团财务工作模式由事务处理型向价值创造型转变。

借助信息化技术发展，大数据、人工智能等新技术应用成熟，进一步挖掘企业财务数据潜力，以信息化手段为基础，推动财务管理向自动化、智能化方向提升，根据企业实际业务运行状况，融入财务核算场景化，推动企业数字化转型升级发展。

财务数字化转型是企业在财务领域通过组织再造、流程再造、系统再造等，打造财务数据价值链，提升企业运营效率，实现财务数据中心，沉淀企业大量经营数据，分析经营质量、改善经营管理、加强风险防控、开展科学决策等提供了更有利的条件。

（一）财务数据中心

财务数据是企业核心价值的直观体现，企业运转过程中产生的人力、采购、销售、生产、物耗等大量信息都将汇聚至财务共享平台进行核算分析，为经营决策者提供重要的数据支持。作为企业天然的数据中心，财务共享平台具备分析企业经营管理等数据的能力，帮助企业洞察、预测市场变化趋势，实现高效、科学、精准、及时的决策。

（二）数据采集

企业通过各类业务系统与财务共享平台进行数据对接，整合内外部数据资源。其中内部数据包含企业全面预算、投资管理、资产运作、采购管理、税务筹划、销售管理、风险管理等数据等，采集这些数据用于企业对自身业务活动和管理经营进行分析预测。外部数据主要围绕供应商、客户等多方面信息，采集这些数据有助于提高企业对外部客商风险管控、投融资决策分析等。

（三）数据处理分析

从企业经营决策的需求出发，依据分析对象和分析维度，应用先进算法及模型，对采集的数据进行梳理、汇聚，并通过分析建模工具，例如使用ETL工具对数据进行清洗加工，为深度挖掘数据价值，做好基础数据准备工作。

（四）数据可视化

借助图形、表格等前端技术实现数据可视化分析应用，例如使用BI报表工具，通过数据库查询组合，设计Select语句分析同比、环比业务财务等数据，构建历史分析、实时预警等结构模型，展示分析数据变化趋势，让企业决策者能够直观感受到数据分析价值，以支撑管理层做出科学的判断和决策。

（五）财务数字化的拓展与创新

财务数字化提升企业数字化转型和创新管理：一是分析指标多维化，将传统单一财务指标分析向企业经营多维分析转变；
二是分析过程预警化，由以往结果分析向事前分析预警转变；
三是分析过程实时化，由传统按日、月、年转变成任意时间实时分析。

淮南矿业集团财务共享平台作为集团公司信息化建设重要组成部分，我们坚持平台数据要“一网打尽、一屏尽览、互联互通、信息共享”，坚持平台功能建设要“自我应用要全、为人应用要真、交互应用要快”，坚持平台上线要“以用促用、以用促改、以用促建、以用促学”，为集团公司打造了一个高效集成的财务共享平台。

综上所述，淮南矿业集团财务共享平台建设，完成了三大任务：一是完成了财务共享平台开发应用，统一了会计政策、业务标准、处理模式。二是探索实践了财务共享平台智能化建设，提高了工作效率。三是建立了财务数据分析体系，实现相关数据的汇集和可视化展示，有力地支撑了财务转型升级的管理需要，充分发挥财务数据分析的价值和作用，财务风险防范能力进一步增强，为深入推进财务管理转型提供更加有效的支撑。

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