2020税务自查整改报告例文2020

2020 税务自查整改报告范文 5 篇

　 0 2020 税务自查整改报告范文 1 1

　一、企业基本情况:

　 我公司系私营企业，经营地址:主营:注册资金:人。法人代表:，在册职工工资总额。2006 年实现营业收入 2006 年度经营性亏损元

　 二、流转税(地税):

　 1.主营业务收入:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月实现主营业务收入元。

　 2.营业税:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　 3、城市维护建设税:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　 4、教育费附加:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　 5、残疾人就业保障金:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月

　年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。。

　 6、防洪保安资金:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。。

　 7、地方教育附加费:我公司 20 年 1 月—20 年 12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　 三、地方各税部分:

　 1.个人所得税:我公司法人代表 20 年度-20 年度工资收入元，我公司 20 年度-20 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　 2.土地使用税:我公司 20 年度-20 年度应税土地面积 10000 平方米，应纳土地使用税 2 万元，已缴纳。

　 3.房产税:我公司 20 年度-20 年度应税房产原值 1000 万元，应纳房产税 8.4 万元，已缴纳。

　 4.车船税:我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。

　 5.印花税:我公司 20 年度-20 年度主营业务收入元，按 0.03%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

　 四、规费、基金部分:

　 1、我公司 20 年度-20 年度为职工 150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　 2、我公司 2009 年度-2011 年度交缴残疾人就业保障金元。

　 五、发票使用情况:

　 20 年度-20 年度我公司开具了**发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

　 税务自查整改报告 2 2

　XX 市 XX 国家税务局稽查局:

　 按照贵局于 2014 年 7 月 4 日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2013]001 号)的相关要求，我公司组织相关人员于 2014 年7 月 5 日至 7 月 30 日，对我公司 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下:

　一、企业基本情况:

　 XXXX 公司成立于 2006 年 7 月，注册资金 1300 万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对 XX 市 XX 县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

　 XXXX 公司成立以后，主要是从事了对 XXXX 市 XX 县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX 公司 XX 分公司，相继对 XX 县可能存在矿产资源的 XX 矿点、XXX矿点进行前期的*、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在 XX 县政府的要求下，投资成立了 XXXX 有限公司。

　 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX 公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此 XXXX 公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

　 二、企业涉税情况:

　 XXXX 公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

　XXXX 公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX 市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2012 年取得收入 245494 元，开具普通销*，已缴纳增值税 7364。82元。当年公司账面反映亏损 964744。37 元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92 元，未缴纳企业所得税;2013 年取得收入 1462122。25 元。其中开具普通销*143071。30 元，开具通信工程款发票 1319050。35 元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损 469615。35 元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95 元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321。04 元。

　 三、本次税收自查情况:

　 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行:

　 1、增值税相关涉税情况检查:

　 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在 2012 年度取得收入 245494 元时，开具了普通销*，按 3%的比例缴纳了增值税 7364。82 元。2013 年开具普通销*143071。30 元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按 3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。30×0。03÷/1。03=4167。13 元。

　 2、对与收入相关的事项进行了检查。

　我公司 2012 年取得收入 245494 元，2013 年取得收入 1462122。25 元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现 2012 年度已挂账的预收账款-XXX 电站 540000 万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入 540000 万元。

　 3、对与成本费用相关事项进行了检查。

　 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题:

　 ⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题:

　 经检查，我公司 2012 年取得收入 245494 元，账面反映产品销售成本 198450 元;2013 年取得收入 1462122。25 元，账面反映产品销售成本 1225994 元。

　 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2012年的成本已取得相关发票，2013 公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的 50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为 1225994 元-1462122。25 元×50%=494932。87 元

　 ⑵、期间费用核算方面存在的问题:

　 在对我公司 2012 年期间费用检查过程中，主要存在以下问题:

　 ①、房屋装修及设备款共 87481。37 元未采取摊销，直接计入管理费用;

　 ②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200 元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

　 ③、个人电话费用合计 9751。72 元计入公司管理费用未纳税调整;

　 ④、会务费、汽车超速罚款共 3380 元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

　 ⑤、未取得正规发票入管理费用金额 1760。40 元未纳税调整。

　 ⑥、支付的工程款 80130 元应计入施工成本科目。

　 在对我公司 2013 年期间费用检查过程中，主要存在以下问题:

　 ①、个人电话费用合计 3276。05 元计入公司管理费用未纳税调整;

　②、未取得正规发票入管理费用金额 6000 元未纳税调整。

　 3、对相关涉税事项进行了检查。

　 我公司在对 2013 年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧 62792。37 元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额 62792。37 元属编报错误。

　 4、自查中存在的问题说明。

　 通过自查，我公司由于开具普通销*应补缴增值税 4167。13 元，我公司 2012、2013 年度企业所得税应分别调整如下:

　 2012 年度:

　 调整后企业所得税应纳税额=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813 元

　 2013 年度:

　 调整后企业所得税应纳税额=-385412。95+494932。87 元+3276。05+6000=148798。97 元

　 应补缴企业所得税=148798。97 元×25%=29699。74 元-2321。04元=27378。7 元

　 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。

　XXXX 公司 201x 年 XX 月 XX 日

　 税务自查整改报告 3 3

　根据*地税直查(20xx)XX 号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于 XX 年 7 月 14 日-17 日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下:

　 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　 本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

　 二、自查工作的原则

　 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司 XX 至 XX 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

　 三、自查结果

　 经过为期一周的自查工作，我公司 XX 年—XX 年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 XX 年—XX 年应补缴企业所得税 14，096、18 元;其中:XX 年应补缴企业所得税 4，580、76 元;XX年应补缴企业所得税 8，515、42 元。具体情况如下:

　 1、20xx 年度

　 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10 元，应补缴企业所得税额 4，580、76 元，具体调增事项明细如下:

　 (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我公司 XX 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 14，881、10 元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【XX】084 号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 14，881、10 元。

　 2、20xx 年度

　 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34，061、67 元，应补缴企业所得税额 8，515、42 元，具体调增事项明细如下:

　 (1)购买无形资产直接费用化:我公司 XX 年 11 月购入财务软件14，300、00 元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【XX】084 号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14，061、67 元。

　 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我公司无需支付的 XX 年应付莱思软件公司 20，000、00 元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【XX】89 号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额 20，000、00 元。

　 税务自查整改报告 4 4

　一、健全工作机制，完善制度建设

　 我局成立了以局党组书记、局长 xx 为组长的四川省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组。设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。同时，局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员，负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由 juacute;长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。

　 我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生腐坏的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了《四川省地方税务局政府信息公开指南》、《四川省地方税务局政府信息公开目录》、《四川省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。

　 二、拓宽发布渠道，提升信息质量

　大力加强内外网信息建设。内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体。全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局及时采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，及时、全面地公开与纳税人及社会公众密切相关的政府信息。截至 XX 年 7 月 31 日，外网共公开各类信息 870 条。

　 积极主动报送专报信息。围绕省委、省政府和国家税务总局关注的重点工作，积极向上级部门反映地税系统工作动态。根据新形势对信息工作的新要求，结合工作实践积极探索信息工作的新思路、新方法、新途径，增强工作的主动性和创造性。改进信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动寻找、挖掘信息线索。高度重视信息编辑细节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量。截至 XX 年 7 月 31 日，共上报省委、省政府和国家税务总局专报 130 余篇。其中，国办采用信息 1 条，省政府采用专报累计达到 33 条。

　 着力完善外部公开平台。认真做好省政府电子政务外网、政府信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护，及时更新发布信息。从优化公文处理流程入手，在公文处理环节增加政府信息公开选项栏，各处室在拟制公文时根据公文内容确定是否公开、公开时限及公开范围。公文正式发出后，由专人根据最终填报选项及时发布。同时，按照《四川省地方税务局政府信息公开目录》主动公开政务动态、人事任免、总结计划、法规制度等信息。截至 7 月31 日，我局共向四川省人民政府网站报送信息 176 条，向省政府报送信息公开目录 33 条，向国家税务总局地税频道报送信息 126 条。此外，我局还精心策划了省局领导在线访谈节目，由局领导在省政府网站上就房地产税收有关问题与网民进行实时交流。

　 有效依托各类新闻媒体。广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广大纳税人及时、准确了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管提供坚强的*保障。今年，我局已多次与四川电视台、四川人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目。在《四川日报》、《中国税务报》、《四川经济日报》等报刊上刊载文章 38 篇。

　 充分利用其他公开途径。在机关大厅设立政府信息公开栏，详细公开各处室职责、联系人、联系方式等。实事求是编制了我局 XX 年度政府信息公开工作报告，并在省政府网站上发布。每年及时向省档案局送交已公开的文件资料。

　 三明确工作重点，突出监督检查

　 按照《四川省人民政府办公厅关于切实做好 XX 年政务公开工作的通知》(川办函〔XX〕76 号)要求，我局着力做好服务两个加快工作，突出公开重点，及时公开地税系统灾后恢复重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息。在具体分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，积极主动公开应当公开的信息，妥善处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息。目前，我局共受理依申请公开事项 1 例，已按规定程序*办结，未收取任何费用。未出现因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的情况。同时，严格按照《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密事件。

　 有效落实政府信息公开工作，必须切实做好监督考核。我局制定了《四川省政府信息公开过错责任追究办法》，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查。聘请了 28 位各行业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出意见和建议，监督并反馈政府信息公开的实施情况。

　 在省委、省政府和国家税务总局的领导下，我局政府信息公开工作取得了一定的成绩。但离上级的要求还有一定的差距。我局将进一步贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合地税工作实际，纵深推进政府信息公开工作。

　 税务自查整改报告 5 5

　大致可按以下结构操作:

　 1.

　 企业基本情况

　 2.

　 税务自查工作如何安排以及如何落实的

　 3.

　 公司财务情况及税收计提与实际缴纳的情况

　 4.

　 通过自查发现的问题

　 5.

　 采取何种措施和改进建议，

　 企业税务自查报告。

　 每个公司或企业差异太大，如果前任会计没有相关材料留下来，就按照上面的结构，根据实际情况编制吧。尽量写的好看些，但确实存在的较明显的问题不宜回避。

　 xx 市地方税务局将按照征管体制改革要求，承担辖区内税收征收管理稽查工作。自 1994 年 9 月设立以来，以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，坚持三个文明一起抓，实现三个文明协调发展，以建设一支政治合格、技术过硬、作风优良、纪律严明的税务队伍为目标，围绕经济建设为中心，以职业道德、行风建设为重点，开展文明单位创建工作，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，现将情况汇报

　 一.加强文明单位创建领导工作，落实各项创建措施

　 自地税局成立以来，局领导班子高度重视文明单位的创建工作，把创建文明单位的规划纳入单位的五年规划和年度工作计划，坚持一把手亲自抓，分管领导具体抓，党、政、工、团齐抓共管，落实所领导、工会、共青团及各股室主任创建工作责任。坚持精神文明目标管理，将制度建设、环境面貌、思想政治学习、职业道德、行业作风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综合治理等十个方面的创建内容量化成 27 个项目，共 100 分进行考核，并与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同**奖金挂钩，促进职工精神文明创建工作积极性。积极开展各项创建活动，党政工团根据各自职责和工作性质，开展“党风廉政教育月”、“纠正行业不正之风”、“争创文明股室”、“两个效益劳动竞赛”、“青年文明号”等多种形式的创建活动，文明建设深入人心，文明风气日渐昌盛。连续两年开展职业道德、行业作风状况社会问卷调查，被监督单位对我局税收服务工作、行业作风、职业道德三方面综合满意度达 95%以上。

　 我局领导班子以“四好”、“五强”要求为目标，加强自身建设，订立了《廉政建设有关规定》、《关于健全监督约束机制的规定》等内部规定，实施党风廉政责任制度，坚持加强职工民主监督和民主管理，建立所务公开制度和所务公开栏，保障职工主人翁地位，充分发挥民主，班子团结进取，勤政务实、廉洁自律，密切联系群众，得到群众的肯定和好评，机关党支部连续两年被评为市先进党组织。

　 二.抓好“两改”工作，保持单位稳定与发展

　 认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了两项改革。

　 在改革过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起“上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同”以及单位自主用人的充满生机活力的的人事管理体制，充分激励职工工作积极性。通过改革，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为单位的进一步发展奠定了坚实的基础。

　 三、深入进行思想教育，培养良好道德风尚

　组织全所干部职工学习党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的宣传教育，切实加强思想道德建设，认真贯彻落实《公民道德建设实施纲要》，“二十字”公民基本道德规范的宣传和落实，寓教于乐，组织开展各种“思想道德建设”知识竞赛，运用生动活泼的组织形式，鼓励职工积极参与，取得的效果明显好于说教式、填鸭式的刻板的说理教育。

　 抓好职工青少年子女的教育工作，关注未成年人思想道德建设，对所职工子女取得的政治、思想、学习方面的进步，均由单位给予一定物质奖励。督促职工加强子女教育，以素质教育为本，培养下一代独立、进取、敢于竞争、意志坚定的品质，培养树立正确的思想信念和世界观、人生观、价值观。

　 四.切实抓好业务工作，促进卫生执法水平不断提高

　 全所干部职工同心同德，真抓实干，上上下下一条心，在市地税局领导下，以税收征收管理工作为重点，带动各项工作不断发展，税收执法力度进一步加大，稽查覆盖率较往年有所提高，各项监督工作完成较好。全局对职工思想素质，业务工作水平非常重视，把 XX 年定为本单位“业务素质”提高年，千方百计促进职工素质提高，利用周末进行业务知识讲座，邀请各级专家授课，保证职工专业知识随时更新;掀起“学法日”活动，结合税收执法特点，举办行政许可法、行政诉讼法、行政处罚等法律、法规的专题培训，提高执法人员的执法水平。

　五.全所职工齐动手，创建内外优美环境

　 各股室制定了内部的值班、值日制度，节前、周末所行政领导、工会组织检查，并把股室清洁卫生、内务管理工作同月奖金挂钩。动员职工发挥聪明才智，自己动手美化绿化办公室。通过一系列的活动，为全所职工创建良好的工作生活环境，也赢得了人民群众的称赞。

　 六.积极倡导科学、文明、努力营造单位文化

　 坚持落实《公民道德建设实施纲要》，努力倡导社会主义新风尚，监督所加强教育、科学、文化建设，积极倡导文明、健康、科学生活方式，努力提高职工的科学、文化、业务和身体素质，组织各项文娱活动，丰富职工业余生活，增强单位凝聚力;广泛开展“讲文明、树新风”等多种形式的思想教育活动，坚持常年评选优秀职工和颁发好人好事奖，职工热情参与，效果显著。通过一系列活动引导职工树立科学的人生观、价值观，拒绝封建迷信，伪科学及“法轮功”邪教的浸蚀，引导单位文化建设向科学、积极的方向发展。

　 虽然华*市地方税务局是新成立的单位，但全局职工一直积极投入精神文明创建工作，同时我们并不满足于取得的成绩，通过对一年来创建工作的自查，明确了今后努力的方向，我们仍将坚持“重在建设、贵在坚持、注重实效”的原则，推动该项工作取得更大成绩。

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