[我国养老保险制度存在的问题及对策分析] 2018年养老保险新规定

　　摘要：一个国家或一个地区60岁以上的人口占该国家或地区人口总数的10%或以上，或者65岁以上的人口占该地人口总数的7%或以上，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。中国已于1999年提前进入人口老龄化社会，在全面建设小康社会的进程中，中国的人口老龄化问题将更加突出，人口老龄化问题将对中国的社会经济产生重大影响。
　　关键词：养老保险制度 部分积累制 问题 对策
　　我国养老保险制度发展历史：1.1951-1957年的创建阶段，1951年颁布，1953年修改后实施的《中华人民共和国劳动保险条例》规定了企业职工因遇疾病、负伤、残疾、年老、死亡和生育等事项，都可按一定条件和标准享受相应待遇，这标志着中国养老保险制度正式建立。2.养老保险制度遭严重破坏阶段，1966年至1976年十年动乱期间，中国社会保险事业遭受到严重挫折和损失。3.养老保险制度恢复和调整阶段，十年动乱结束后，1978年到1992年养老保险制度，恢复和调整阶段。4.养老保险制度实施创新改革，传统的养老保险模式已难以为继，资金来源单一，历史债务沉重，难以形成全国统一的养老保险制度等矛盾日益突出，自八十年代开始进行了一系列养老保险制度的改革。1991年我国养老保险制度改革进程开始启动，至今大致经历了三个阶段。第一阶段：1991年到1996年，传统的企业养老保险制向社会保险体制转变；第二阶段：1997年到2000年，统一的全国企业基本养老保险制度基本形成：第三阶段：2001年开始，统一养老保险体制进一步调整。
　　中国养老保险制度目前实行的是90年代开始的“社会统筹与个人账户相结合”的部分积累制模式。现行养老保险模式在实行过程中出现了许多问题，这对即将进入老龄人口增长高峰期的中国来说，必然要求尽快完善现行的社会统筹与个人账户相结合的部分积累制，完成制度转变，使得养老保险高效、快速、健康发展。要对现行体制进行完善与改进，必须首先明确当前中国现行养老保险体制所存在的弊病和问题：
　　1.保障的覆盖面不够。由于国家在设计养老保险方案时，没有把机关、事业单位纳入基本养老保险社会统筹范围，因此，在城镇三大社会体系组织中的三类人群的养老保险制度各不一样。机关公务员和全额财政拨款的事业单位职工的养老保险仍由国家财政统包。差额拨款和自收自支事业单位职工的养老保险虽实行了社会统筹、个人缴费，但在具体政策和业务操作上，与企业的养老保险制度相比存在很大的差异性。
　　2.养老保障制度转轨过程中形成的历史遗留问题没有解决。基金来源渠道单一，收支矛盾日显突出。当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及利息收入和财政补贴。由于经济条件，保费欠缴的情况非常严重；另一方面基金保值增值的幅度又太小，加上老龄人口数量的不断上升导致享受养老金的人数不断增加缴纳养老保险费的人数却不断减少。企业养老保险金收缴又极其困难，表现为拖欠企业户数多、金额大、时间长，致使许多地方养老保险金收不抵支，严重影响了养老金的发放。少数效益好、退休人员少的企业领导对养老保险的认识错误，认为本单位离退休人员少而需缴纳的保险金多，感觉吃亏；少数企业有能力缴而不缴，认为离退休职工保险费直接由养老保险机构发放，离退休职工领不到退休金只会找养老保险机构，所以对养老保险金的缴纳采取拖、欠政策，而养老保险部门无法收取；亏损较大的企业，职工工资都无法发放，更无力承担养老保险金缴纳的义务。
　　3.历史欠债严重，“空账”运行规模大。我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度。“社会统筹”采取的是“现收现支”的筹资方式，即从现有在职人员那里筹集资金，支付退休人员养老金，从而形成“下一代供养上一代”。“个人账户”则选择“储备积累”的筹资方式，由在职人员为自己储蓄资金，以备将来养老之用。但在实际操作过程中，由于存在养老金缺口，个人账户资金往往被挪用，以发放当期养老金。同时社会保险基金的保值增值存在不少问题，基金贬值严重，增加了企业和个人的经济负担，影响了经济的发展。基金管理规定过死，保值手段单一。养老保障（包括其他内容的社会保障）行政管理与基金运营一直不分，不仅有限的基金积累无法获得很好的投资效益和投资回报，由于缺乏制约和监督，各种管理不善甚至腐败问题也相当突出。
　　4.退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大。退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短，由于女性的平均寿命要高于男性，而且在老龄人口中女性占的比例也远远大于男性，我国规定男性退休年龄为60岁，女性为55岁，偏低且不平衡的退休年龄是导致我国社会养老保险制度收支不平衡的重要原因。
　　世界各国现行的养老保险模式：
　　德国、美国：投保资助型的养老保险模式（德国、美国、日本）特点：1.企业、个人投保占主要部分，国家承担补贴或资助。2.对投保人的养老金规定了一定的层次性。3.对资金的管理难度大，需要科学性很强，管理成本较大，对资金的管理难度大。
　　瑞典：福利国家的养老保险模式（瑞典、英国、丹麦等）特点：1.资金主要来源于国家财政，政府通过转移支付的方式向养老金供款。2.退休者的养老金由普遍救助计划、普遍养老计划组成.3.财政压力巨大。
　　新加坡：雇主雇员投保的养老保险模式，自我保障模式，也叫强制储蓄模式。这种保险制度下的保险基金来自雇主和雇员两个方面，国家不进行直接的投入，只是给予税收和利率的政策性资助。特点：1.中央政府决策自上而下的组织开展强制储蓄。2.中央政府的工作量和责任过大。
　　智利：个人公司投保的私人公司运营的养老模式。特点：1.养老资金来源于雇员的投保，别无其他途径；由于采取明确缴款制度，养老金的数量完全依靠个人的投保额和个人账户的增值部分。2.养老金的私营化运营的高回报率不能得到保证3.管理成本高。
　　前苏联：国家统筹的保险模式（前苏联、计划经济时期的中国）特点：1.所需全部资金，都由国家财政负担。2.领取的条件和工龄的长短和职务的高低相关。3.退休金管理工作简单，管理成本较低。4.国家财政负担重。 　　针对目前养老保险制度中存在的问题，借鉴国外各种养老保险模式，提出以下几点建议：
　　1、实行全国统一的养老保险制度，既要统一养老保险的制度，也要统一养老保险的管理体制。而要建立一个全国统一的养老保险制度，就必须建立一个统一的养老保险管理体制，有了统一的管理和制度，就能解决政策的不统一、养老保险覆盖面较窄、统一养老金的计发办法、缴费率等问题；最基本的办法就是成立社会保险管理机构，制定政策、规划，对社会保险事业实行统一领导、统一管理，在社会保险管理机构的统一领导下成立社会保险事业机构具体负责办理社会保险基金的各项业务，包括基金征收、支付、营运、管理以及编制预决算等。这样能够避免多头管理形成的机构重叠、业务交叉、操作成本高等不良现象，也避免了养老金管理分散、调剂性差。
　　2、降低企业养老保险负担。可以实行基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄养老保险相结合的多层次养老保险制度；基本养老保险要求所有企业都要参加，；补充养老保险主要是用于提高养老保险水平，由企业和职工自愿参加，补充养老保险的多少则由企业根据自身经济情况决定。企业补充养老保险原则上由各地社会保险机构经办；个人储蓄性养老保险则由职工自主选择经办机构。
　　3、增强养老保险基金保值增值能力。对养老保险金进行多渠道的投资，例如国债企业债券等，也可以进行委托投资，委托金融机构进行投资，保证养老保险基金的保值增值。必须培植和发育高效率的基金经营机构。智利等国家所提供的两条最重要的经验是：第一，基金交由民间机构而非政府部门进行经营。第二，多家经营而非独家垄断，全面引入市场竞争机制。由世界银行完成的一份全面的研究结果显示，在全世界范围内，由民营机构经营的养老金收益率普通高于由政府部门经营的养老金收益率。因此，如果有条件，逐渐推行养老保险金民间机构经营。
　　4、加快社会保险的立法。社会保险涉及到很多经济主体经济利益，必须有明确的法律加以界定，通过对养老保险基金的收缴和支付，实行法制化的强制管理，减少养老保险基金征收中的拖欠以及拒缴现象，防止养老保险基金的流失。
　　5、逐步落实个人账户，解决个人账户的“空账”。（1）建立账户分立制，将个人账户从社会统筹金中分离，从而避免社会统筹向个人账户“借账”的风险。（2）建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运以确保其保值增值。参保人应享有适度的个人选择权，乃至于基金管理公司只负责执行参保人的指令，参保人可以根据自己对金融投资的了解程度来选择选择权的大小，可以自己完全掌控投资方向，也可以完全委托基金管理公司进行投资。
　　参考文献：
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　　[2]方越峦，黄富荣.我国农村社会养老保险问题及对策[J].农村经济，2005（1）：88-89.
　　[3]徐国喜.当前农村社会养老保险制度的缺陷与改革路径[J].江汉大学学报（人文科学版），2005（6）：86-88.

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